5. Versicherungs­technische Rückstellungen

Prämienüberträge

Bei kurzfristigen Versicherungsverträgen, wie beispielsweise den meisten Schaden- und Unfallversicherungen, werden die auf künftige Jahre entfallenden Prämien in Übereinstimmung mit den maßgeblichen Regelungen unter als ausgewiesen. Die Höhe dieser Prämienüberträge entspricht dem in künftigen Perioden anteilig gewährten Versicherungsschutz. Prämien, die bei Abschluss bestimmter langfristiger Verträge erhoben werden (z. B. Vorabgebühren), werden als ausgewiesen. In Übereinstimmung mit den maßgeblichen Regelungen unter US-GAAP werden diese Gebühren nach der gleichen Methode wie die Amortisation aktivierter Abschlusskosten erfasst. Diese Prämienüberträge werden grundsätzlich einzeln für jeden Versicherungsvertrag und Tag genau ermittelt. Stammen sie aus dem Lebensversicherungsgeschäft, so zählen sie zur .

Deckungsrückstellung

Deckungsrückstellungen werden maßgeblich in den Sparten Lebens- und Krankenversicherung gebildet. Ihr Bilanzansatz ergibt sich nach aktuariellen Grundsätzen aus dem prospektiv ermittelten Barwert der zukünftigen Leistungen der Versicherungsgesellschaft abzüglich des Barwerts der erwarteten zukünftigen Prämien auf Einzelvertragsbasis. werden ebenfalls in den Schaden- und Unfallsparten gebildet, die lebenslange Obligationen decken (Unfallrenten sowie Renten in der Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung). Berechnet wird die Deckungsrückstellung des Versicherungsunternehmens unter Berücksichtigung vertraglich vereinbarter Rechnungsgrundlagen, die im Kapitel 44 „Risikoprofil“ unter den versicherungstechnischen Risiken weiter ausgeführt sind. Die Rechnungsgrundlagen berücksichtigen Annahmen bezüglich Kosten, Sterblichkeit, Invalidität sowie Zinsentwicklung. Dabei werden angemessene Sicherheitsmargen einbezogen, um das Änderungs-, Irrtums- sowie Zufallsrisiko über die Vertragslaufzeit zu berücksichtigen.

Für Verträge mit überwiegend Investmentcharakter (z. B. fondsgebundene Lebensversicherung) werden für die Bewertung der Deckungsrückstellung die Vorschriften von 97 verwendet. Die Deckungsrückstellung ergibt sich aus den Zuführungen der Anlagebeträge, der Wertentwicklung der zugrunde liegenden Kapitalanlagen und den vertragsgemäßen Entnahmen.

Die Deckungsrückstellung für Krankenversicherungen wird mittels Rechnungsgrundlagen berechnet, die der besten Einschätzung unter Beachtung von Sicherheitsmargen entsprechen. Einmal festgelegte Rechnungsgrundlagen sind grundsätzlich für die gesamte Laufzeit des entsprechenden Teilbestands anzuwenden (Locked-in Principle).

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle

Die umfasst sowohl die Rückstellung für zum Bilanzstichtag schon gemeldete Schäden als auch die Rückstellung für noch nicht gemeldete, aber bereits eingetretene Schadenereignisse.

Die Rückstellung in der Schaden- und Unfallversicherung wird auf einer -Basis ermittelt. Zur Berechnung der Schadenreserven kommen aktuarielle Standardmodelle zum Einsatz, die auf Basis von historischen Daten parametrisiert werden. Die getroffenen Annahmen werden laufend überprüft und, wenn notwendig, einer Anpassung unterzogen. Beispiele für wesentliche Annahmen sind die Entwicklung der Schadenfrequenz sowie der durchschnittlichen Schadenaufwände. Eine weitere wesentliche Annahme stellen die Abwicklungsmuster der einzelnen Geschäftszweige dar, die von verschiedenen Faktoren beeinflusst werden können. Annahmen über die zukünftige Entwicklung der Schadeninflation werden nur insofern getroffen, als auch die zukünftige Entwicklung auf Basis der historischen Beobachtungen extrapoliert wird. In Bereichen, in denen die Vergangenheitswerte keine Anwendung statistischer Verfahren zulassen, werden Berechnungen auf Basis von Marktdaten bzw. Experteneinschätzungen vorgenommen.

Eine Diskontierung der Schadenreserven wird nur für einen kleinen Teil von Rentenreserven vorgenommen, für die auch eine Deckungsrückstellung gebildet wird. Zukünftig erwartete Regresszahlungen werden von der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle in Abzug gebracht. Direkt dem Schadenereignis zuordenbare Kosten der Schadenregulierung, wie zum Beispiel Kosten für Gutachten, werden schon in der Rückstellungsberechnung inkludiert. Rückstellungen für interne Regulierungsaufwendungen werden in einem gesonderten Berechnungsverfahren ermittelt. Aufgrund des Zufallsrisikos in den zugrunde liegenden Annahmen ist die Berechnung der mit Unsicherheit verbunden. In Kapitel 44 „Risikoprofil“ finden sich weitere Angaben dazu.

In der Krankenversicherung wird die Schadenrückstellung aufgrund von Erfahrungswerten und unter Berücksichtigung des bekannten Leistungsrückstands geschätzt.

In der Lebensversicherung wird mit Ausnahme der Spätschadenrückstellung einzelvertraglich gerechnet.

Die Rückstellung für das übernommene Geschäft entspricht im Allgemeinen den Angaben der Vorversicherungsgesellschaft.

Rückstellung für Prämienrückerstattung und Gewinnbeteiligung

Die enthält die den Versicherungsnehmern gemäß gesetzlichen oder vertraglichen Regelungen zustehenden Beträge für die erfolgsabhängige und die erfolgsunabhängige .

In der Lebens- und Krankenversicherung mit ermessensabhängiger Gewinnbeteiligung werden Unterschiede zwischen lokaler Bewertung und der Bewertung nach unter Berücksichtigung einer latenten dargestellt, wobei auch hier je nach Ausweis der Veränderung der zugrunde liegenden Bewertungsunterschiede eine Erfassung im Periodenergebnis oder im sonstigen Ergebnis erfolgt. Die Zuführung zur Rückstellung für latente Gewinnbeteiligung beträgt überwiegend 85 Prozent der Bewertungsdifferenzen nach Steuern.

Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen

Die Position umfasst im Wesentlichen die Drohverlustrückstellung für übernommenes Rückversicherungsgeschäft sowie eine Rückstellung für zu erwartende Storni und Prämienausfälle.

Liability-Adequacy-Test

Im Liability-Adequacy-Test wird überprüft, ob die gebildeten IFRS-Reserven ausreichend sind. Für den Lebensversicherungsbestand wird eine sogenannte Best‑Estimate‑Reserve mit der -Reserve abzüglich Deferred Acquisition Costs zuzüglich Unearned Revenue Liability (URL) verglichen. Diese Berechnungen werden quartalsweise separat für gemischte Versicherungen, Rentenverträge, Risikoversicherungen sowie fonds- und indexgebundene Verträge durchgeführt.

Da UNIQA bereits einen Best-Estimate-Ansatz für die Schadenreserveberechnung in der Nichtlebensversicherung durchführt, werden lediglich die zukünftig zu erwartenden Prämien getestet. Geschäftsbereiche, die bei der jährlichen Berechnung einen Überschuss aus den zukünftigen Prämien abzüglich der erwarteten zukünftigen Schäden und Kosten von weniger als 5 Prozent haben, werden quartalsweise überprüft. Die getesteten Geschäftsbereiche sind für die Nichtlebensversicherung die Sparten Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung, Allgemeine Haftpflicht und Sonstige.

Gesamtrechnung

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Ver­sicherungs- fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rückstellungen

Gesamt

Schaden- und Unfall­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

912.121

11.528

3.134.012

41.612

741

21.231

4.121.245

Währungs­kurs­differenzen

4.374

–135

3.676

–18

40

304

8.241

Portfolio­veränderungen

0

 

–32.667

 

–1

 

–32.668

Zugänge

 

83

 

1.677

981

19.611

22.353

Abgänge

 

–229

 

–6.293

 

–19.844

–26.366

Verrechnete Prämien

3.489.533

 

 

 

 

 

3.489.533

Abgegrenzte Prämien

–3.469.209

 

 

 

 

 

–3.469.209

Schäden Rechnungsjahr

 

 

2.206.981

 

 

 

2.206.981

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–1.163.699

 

 

 

–1.163.699

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–37.812

 

 

 

–37.812

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–748.501

 

 

 

–748.501

Stand am 31. Dezember 2021

936.819

11.248

3.361.990

36.979

1.761

21.301

4.370.098

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

19.098

3.244.673

207.236

16.807

134.848

1.213

3.623.875

Währungs­kurs­differenzen

1.068

412

619

–6

 

1

2.093

Portfolio­veränderungen

 

 

–65

 

 

 

–65

Zugänge

 

192.460

 

10.266

43.397

1.916

248.039

Abgänge

 

–32.533

 

–10.551

–21.617

–1.030

–65.731

Verrechnete Prämien

1.226.458

 

 

 

 

 

1.226.458

Abgegrenzte Prämien

–1.212.057

 

 

 

 

 

–1.212.057

Schäden Rechnungsjahr

 

 

758.575

 

 

 

758.575

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–628.905

 

 

 

–628.905

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

10.677

 

 

 

10.677

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–147.150

 

 

 

–147.150

Stand am 31. Dezember 2021

34.567

3.405.012

200.987

16.515

156.628

2.100

3.815.808

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebens­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

 

9.812.856

243.527

14.982

1.372.760

6.497

11.450.622

Währungs­kurs­differenzen

 

29.430

2.384

44

942

19

32.820

Portfolio­veränderungen

 

613

32.851

 

–11.039

 

22.426

Zugänge

 

256.552

 

5.026

82.420

5.205

349.203

Abgänge

 

–285.480

 

–10.999

–599.759

–5.540

–901.779

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.233.828

 

 

 

1.233.828

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–1.032.022

 

 

 

–1.032.022

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

18.452

 

 

 

18.452

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–185.351

 

 

 

–185.351

Stand am 31. Dezember 2021

 

9.813.972

313.669

9.053

845.324

6.180

10.988.198

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

931.220

13.069.057

3.584.775

73.401

1.508.349

28.940

19.195.741

Währungs­kurs­differenzen

5.442

29.707

6.679

21

982

323

43.154

Portfolio­veränderungen

0

613

118

 

–11.039

 

–10.308

Zugänge

 

449.095

 

16.969

126.798

26.732

619.594

Abgänge

 

–318.242

 

–27.843

–621.376

–26.414

–993.876

Verrechnete Prämien

4.715.991

 

 

 

 

 

4.715.991

Abgegrenzte Prämien

–4.681.266

 

 

 

 

 

–4.681.266

Schäden Rechnungsjahr

 

 

4.199.384

 

 

 

4.199.384

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–2.824.626

 

 

 

–2.824.626

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–8.682

 

 

 

–8.682

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–1.081.002

 

 

 

–1.081.002

Stand am 31. Dezember 2021

971.387

13.230.231

3.876.646

62.547

1.003.713

29.581

19.174.105

Anteil der Rückversicherungsgesellschaften

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Ver­sicherungs- fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rück­stellungen

Gesamt

Schaden- und Unfallversicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

82.259

1.378

302.912

20

 

2.561

389.131

Währungs­kurs­differenzen

–591

0

–1.268

0

 

–13

–1.872

Portfolioveränderungen

0

 

1.101

 

 

 

1.101

Zugänge

 

 

 

 

 

1.544

1.544

Abgänge

 

–4

 

–20

 

–1.681

–1.705

Verrechnete Prämien

225.376

 

 

 

 

 

225.376

Abgegrenzte Prämien

–258.781

 

 

 

 

 

–258.781

Schäden Rechnungsjahr

 

 

182.955

 

 

 

182.955

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–18.063

 

 

 

–18.063

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

58.091

 

 

 

58.091

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–98.866

 

 

 

–98.866

Stand am 31. Dezember 2021

48.263

1.374

426.864

 

 

2.411

478.912

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

370

467

273

 

 

1

1.110

Währungs­kurs­differenzen

12

 

16

 

 

0

28

Portfolioveränderungen

 

 

303

 

 

 

303

Zugänge

 

 

 

 

 

3

3

Abgänge

 

–62

 

 

 

 

–62

Verrechnete Prämien

4.937

 

 

 

 

 

4.937

Abgegrenzte Prämien

–3.617

 

 

 

 

 

–3.617

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.353

 

 

 

1.353

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–724

 

 

 

–724

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

231

 

 

 

231

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–538

 

 

 

–538

Stand am 31. Dezember 2021

1.702

405

913

 

 

4

3.023

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebensversicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

 

117.021

6.950

 

 

57

124.028

Währungs­kurs­differenzen

 

118

33

 

 

1

151

Portfolio­veränderungen

 

0

–181

 

 

 

–181

Zugänge

 

4.573

 

 

 

70

4.644

Abgänge

 

–19.205

 

 

 

–31

–19.236

Schäden Rechnungsjahr

 

 

22.500

 

 

 

22.500

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–20.707

 

 

 

–20.707

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

2.517

 

 

 

2.517

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–3.981

 

 

 

–3.981

Stand am 31. Dezember 2021

 

102.507

7.132

 

 

97

109.736

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

82.629

118.865

310.135

20

 

2.619

514.268

Währungs­kurs­differenzen

–579

118

–1.219

0

 

–12

–1.693

Portfolio­veränderungen

0

0

1.223

 

 

 

1.223

Zugänge

 

4.573

 

 

 

1.617

6.191

Abgänge

 

–19.270

 

–20

 

–1.713

–21.003

Verrechnete Prämien

230.313

 

 

 

 

 

230.313

Abgegrenzte Prämien

–262.398

 

 

 

 

 

–262.398

Schäden Rechnungsjahr

 

 

206.809

 

 

 

206.809

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–39.494

 

 

 

–39.494

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

60.840

 

 

 

60.840

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–103.385

 

 

 

–103.385

Stand am 31. Dezember 2021

49.965

104.286

434.908

 

 

2.512

591.671

Im Eigenbehalt

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungs- fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rück­stellungen

Gesamt

Schaden- und Unfallver­sicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

829.862

10.150

2.831.099

41.592

741

18.669

3.732.114

Währungs­kurs­differenzen

4.965

–135

4.944

–18

40

316

10.113

Portfolio­veränderungen

0

 

–33.768

 

–1

 

–33.769

Zugänge

 

83

 

1.677

981

18.066

20.808

Abgänge

 

–225

 

–6.273

 

–18.163

–24.660

Verrechnete Prämien

3.264.157

 

 

 

 

 

3.264.157

Abgegrenzte Prämien

–3.210.428

 

 

 

 

 

–3.210.428

Schäden Rechnungsjahr

 

 

2.024.026

 

 

 

2.024.026

Schaden­zahlungen Rechnung­sjahr

 

 

–1.145.636

 

 

 

–1.145.636

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–95.903

 

 

 

–95.903

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–649.636

 

 

 

–649.636

Stand am 31. Dezember 2021

888.556

9.874

2.935.127

36.979

1.761

18.890

3.891.186

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

18.729

3.244.206

206.963

16.807

134.848

1.212

3.622.765

Währungs­kurs­differenzen

1.056

412

603

–6

 

1

2.066

Portfolio­veränderungen

 

 

–368

 

 

 

–368

Zugänge

 

192.460

 

10.266

43.397

1.914

248.036

Abgänge

 

–32.471

 

–10.551

–21.617

–1.030

–65.669

Verrechnete Prämien

1.221.521

 

 

 

 

 

1.221.521

Abgegrenzte Prämien

–1.208.440

 

 

 

 

 

–1.208.440

Schäden Rechnungsjahr

 

 

757.222

 

 

 

757.222

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–628.181

 

 

 

–628.181

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

10.447

 

 

 

10.447

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–146.612

 

 

 

–146.612

Stand am 31. Dezember 2021

32.865

3.404.607

200.073

16.515

156.628

2.096

3.812.785

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebens­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

 

9.695.835

236.578

14.982

1.372.760

6.439

11.326.594

Währungs­kurs­differenzen

 

29.313

2.351

44

942

18

32.668

Portfolio­veränderungen

 

613

33.031

 

–11.039

 

22.606

Zugänge

 

251.979

 

5.026

82.420

5.135

344.559

Abgänge

 

–266.275

 

–10.999

–599.759

–5.509

–882.543

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.211.328

 

 

 

1.211.328

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–1.011.315

 

 

 

–1.011.315

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

15.935

 

 

 

15.935

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–181.370

 

 

 

–181.370

Stand am 31. Dezember 2021

 

9.711.465

306.538

9.053

845.324

6.083

10.878.462

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2021

848.591

12.950.192

3.274.640

73.381

1.508.349

26.321

18.681.473

Währungs­kurs­differenzen

6.021

29.590

7.899

20

982

335

44.847

Portfolio­veränderungen

0

613

–1.105

 

–11.039

 

–11.531

Zugänge

 

444.522

 

16.969

126.798

25.114

613.403

Abgänge

 

–298.971

 

–27.823

–621.376

–24.702

–972.872

Verrechnete Prämien

4.485.678

 

 

 

 

 

4.485.678

Abgegrenzte Prämien

–4.418.868

 

 

 

 

 

–4.418.868

Schäden Rechnungsjahr

 

 

3.992.575

 

 

 

3.992.575

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–2.785.132

 

 

 

–2.785.132

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–69.521

 

 

 

–69.521

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–977.618

 

 

 

–977.618

Stand am 31. Dezember 2021

921.421

13.125.945

3.441.738

62.547

1.003.713

27.069

18.582.433

Gesamtrechnung

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungs­fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rück­stellungen

Gesamt

Schaden- und Unfall­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

618.125

12.380

2.607.932

30.572

1.049

10.975

3.281.033

Währungs­kurs­differenzen

–22.320

–1.075

–36.545

–139

–30

–312

–60.422

Änderung des Konsolidierungs­kreises

290.145

 

475.485

 

 

2.167

767.797

Portfolio­veränderungen

–105

 

–31.846

156

–205

1.671

–30.328

Zugänge

 

1.783

 

39.036

16

13.197

54.032

Abgänge

 

–1.559

 

–28.012

–89

–6.468

–36.129

Verrechnete Prämien

3.010.327

 

 

 

 

 

3.010.327

Abgegrenzte Prämien

–2.984.051

 

 

 

 

 

–2.984.051

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.753.449

 

 

 

1.753.449

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–908.651

 

 

 

–908.651

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

26.839

 

 

 

26.839

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–752.651

 

 

 

–752.651

Stand am 31. Dezember 2020

912.122

11.528

3.134.012

41.612

741

21.231

4.121.245

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

20.857

3.075.435

198.338

14.630

125.574

693

3.435.527

Währungs­kurs­differenzen

–2.083

–498

–811

–53

0

–8

–3.453

Portfolio­veränderungen

–35

0

–68

32

–32

0

–103

Zugänge

 

200.896

 

11.459

28.000

1.192

241.548

Abgänge

 

–31.160

 

–9.262

–18.693

–664

–59.780

Verrechnete Prämien

1.167.554

 

 

 

 

 

1.167.554

Abgegrenzte Prämien

–1.167.195

 

 

 

 

 

–1.167.195

Schäden Rechnungsjahr

 

 

688.708

 

 

 

688.708

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–556.435

 

 

 

–556.435

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

38.597

 

 

 

38.597

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–161.093

 

 

 

–161.093

Stand am 31. Dezember 2020

19.098

3.244.673

207.236

16.807

134.848

1.213

3.623.875

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebens­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

 

9.807.418

183.565

7.181

1.068.226

4.950

11.071.340

Währungs­kurs­differenzen

 

–67.719

–2.740

–216

–2.585

–352

–73.611

Änderung des Konsolidierungs­kreises

 

156.291

53.136

7.726

764

1.264

219.182

Portfolio­veränderungen

 

329

–583

 

–1.508

 

–1.762

Zugänge

 

465.383

 

1.742

389.295

1.320

857.739

Abgänge

 

–548.846

 

–1.451

–81.434

–685

–632.415

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.049.951

 

 

 

1.049.951

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–893.296

 

 

 

–893.296

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–13.540

 

 

 

–13.540

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–132.965

 

 

 

–132.965

Stand am 31. Dezember 2020

 

9.812.856

243.527

14.982

1.372.760

6.497

11.450.622

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

638.981

12.895.233

2.989.835

52.383

1.194.849

16.618

17.787.899

Währungs­kurs­differenzen

–24.403

–69.292

–40.096

–408

–2.615

–672

–137.485

Änderung des Konsolidierungs­kreises

290.145

156.291

528.622

7.726

764

3.431

986.979

Portfolio­veränderungen

–139

329

–32.498

188

–1.745

1.671

–32.192

Zugänge

 

668.062

 

52.237

417.311

15.709

1.153.318

Abgänge

 

–581.565

 

–38.726

–100.216

–7.817

–728.324

Verrechnete Prämien

4.177.881

 

 

 

 

 

4.177.881

Abgegrenzte Prämien

–4.151.245

 

 

 

 

 

–4.151.245

Schäden Rechnungsjahr

 

 

3.492.107

 

 

 

3.492.107

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–2.358.382

 

 

 

–2.358.382

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

51.896

 

 

 

51.896

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–1.046.710

 

 

 

–1.046.710

Stand am 31. Dezember 2020

931.220

13.069.057

3.584.775

73.401

1.508.349

28.940

19.195.742

Anteil der Rückversicherungsgesellschaften

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungs­fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rück­stellungen

Gesamt

Schaden- und Unfall­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

29.467

12

187.799

 

 

2.462

219.739

Währungs­kurs­differenzen

–1.335

–1

–2.632

 

 

–78

–4.047

Änderung des Konsolidierungs­kreises

67.314

 

110.667

 

 

 

177.981

Portfolio­veränderungen

–94

 

–91

 

 

 

–184

Zugänge

 

1.368

 

20

 

1.786

3.175

Abgänge

 

–1

 

 

 

–1.609

–1.610

Verrechnete Prämien

161.744

 

 

 

 

 

161.744

Abgegrenzte Prämien

–174.836

 

 

 

 

 

–174.836

Schäden Rechnungsjahr

 

 

55.995

 

 

 

55.995

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–22.813

 

 

 

–22.813

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

51.222

 

 

 

51.222

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–77.234

 

 

 

–77.234

Stand am 31. Dezember 2020

82.259

1.378

302.912

20

 

2.561

389.131

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

207

520

862

 

 

1

1.591

Währungs­kurs­differenzen

–21

 

–115

 

 

0

–136

Portfolio­veränderungen

20

 

–461

 

 

 

–440

Abgänge

 

–54

 

 

 

0

–54

Verrechnete Prämien

2.596

 

 

 

 

 

2.596

Abgegrenzte Prämien

–2.433

 

 

 

 

 

–2.433

Schäden Rechnungsjahr

 

 

637

 

 

 

637

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–424

 

 

 

–424

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

44

 

 

 

44

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–271

 

 

 

–271

Stand am 31. Dezember 2020

370

467

273

 

 

1

1.110

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebensversicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

 

124.186

4.451

 

 

55

128.692

Währungs­kurs­differenzen

 

–226

–61

 

 

0

–287

Änderung des Konsolidierungskreises

 

219

1.402

 

 

 

1.621

Portfolioveränderungen

 

–784

20

 

 

 

–764

Zugänge

 

68.875

 

 

 

6

68.881

Abgänge

 

–75.249

 

 

 

–3

–75.252

Schäden Rechnungsjahr

 

 

21.801

 

 

 

21.801

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–19.838

 

 

 

–19.838

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

1.592

 

 

 

1.592

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–2.418

 

 

 

–2.418

Stand am 31. Dezember 2020

 

117.021

6.950

 

 

57

124.028

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

29.674

124.717

193.113

 

 

2.518

350.022

Währungs­kurs­differenzen

–1.357

–227

–2.808

 

 

–79

–4.470

Änderung des Konsolidierungskreises

67.314

219

112.069

 

 

 

179.602

Portfolioveränderungen

–73

–784

–532

 

 

 

–1.389

Zugänge

 

70.243

 

20

 

1.792

72.055

Abgänge

 

–75.304

 

 

 

–1.612

–76.916

Verrechnete Prämien

164.340

 

 

 

 

 

164.340

Abgegrenzte Prämien

–177.269

 

 

 

 

 

–177.269

Schäden Rechnungsjahr

 

 

78.433

 

 

 

78.433

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–43.075

 

 

 

–43.075

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

52.858

 

 

 

52.858

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–79.923

 

 

 

–79.923

Stand am 31. Dezember 2020

82.629

118.865

310.135

20

 

2.619

514.268

Im Eigenbehalt

Angaben in Tausend Euro

Prämien- überträge

Deckungs-rückstellung

Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungs­fälle

Rückstellung für erfolgs­unabhängige Prämien­rückerstattung

Rückstellung für erfolgs­abhän­gige Prämien­rückerstattung bzw. Gewinn- beteiligung der Versicherungs- nehmer:innen

Sonstige versicherungs- technische Rück­stellungen

Gesamt

Schaden- und Unfall­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

588.658

12.369

2.420.132

30.572

1.049

8.514

3.061.293

Währungs­kurs­differenzen

–20.984

–1.074

–33.913

–139

–30

–234

–56.375

Änderung des Konsolidierungs­kreises

222.831

 

364.819

 

 

2.167

589.816

Portfolio­veränderungen

–11

 

–31.755

156

–205

1.671

–30.143

Zugänge

 

414

 

39.016

16

11.411

50.857

Abgänge

 

–1.558

 

–28.012

–89

–4.860

–34.519

Verrechnete Prämien

2.848.583

 

 

 

 

 

2.848.583

Abgegrenzte Prämien

–2.809.215

 

 

 

 

 

–2.809.215

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.697.454

 

 

 

1.697.454

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–885.837

 

 

 

–885.837

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–24.383

 

 

 

–24.383

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–675.417

 

 

 

–675.417

Stand am 31. Dezember 2020

829.862

10.151

2.831.100

41.592

741

18.670

3.732.115

 

 

 

 

 

 

 

 

Kranken­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

20.649

3.074.915

197.475

14.630

125.574

692

3.433.936

Währungs­kurs­differenzen

–2.062

–498

–696

–53

0

–8

–3.317

Portfolio­veränderungen

–55

0

393

32

–32

0

337

Zugänge

 

200.896

 

11.459

28.000

1.192

241.548

Abgänge

 

–31.107

 

–9.262

–18.693

–664

–59.726

Verrechnete Prämien

1.164.958

 

 

 

 

 

1.164.958

Abgegrenzte Prämien

–1.164.762

 

 

 

 

 

–1.164.762

Schäden Rechnungsjahr

 

 

688.071

 

 

 

688.071

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–556.012

 

 

 

–556.012

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

38.553

 

 

 

38.553

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–160.822

 

 

 

–160.822

Stand am 31. Dezember 2020

18.729

3.244.206

206.963

16.807

134.848

1.212

3.622.765

 

 

 

 

 

 

 

 

Lebens­versicherung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

 

9.683.232

179.114

7.181

1.068.226

4.894

10.942.648

Währungs­kurs­differenzen

 

–67.493

–2.679

–216

–2.585

–351

–73.324

Änderung des Konsolidierungs­kreises

 

156.072

51.734

7.726

764

1.264

217.561

Portfolio­veränderungen

 

1.113

–603

 

–1.508

 

–998

Zugänge

 

396.508

 

1.742

389.295

1.314

788.858

Abgänge

 

–473.597

 

–1.451

–81.434

–682

–557.163

Schäden Rechnungsjahr

 

 

1.028.150

 

 

 

1.028.150

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–873.458

 

 

 

–873.458

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–15.133

 

 

 

–15.133

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–130.548

 

 

 

–130.548

Stand am 31. Dezember 2020

 

9.695.835

236.578

14.982

1.372.760

6.439

11.326.594

 

 

 

 

 

 

 

 

Summe

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 1. Jänner 2020

609.307

12.770.516

2.796.722

52.383

1.194.849

14.100

17.437.877

Währungs­kurs­differenzen

–23.046

–69.066

–37.288

–408

–2.615

–593

–133.015

Änderung des Konsolidierungs­kreises

222.831

156.072

416.553

7.726

764

3.431

807.377

Portfolio­veränderungen

–66

1.113

–31.966

188

–1.745

1.671

–30.804

Zugänge

 

597.818

 

52.217

417.311

13.917

1.081.263

Abgänge

 

–506.262

 

–38.726

–100.216

–6.205

–651.408

Verrechnete Prämien

4.013.541

 

 

 

 

 

4.013.541

Abgegrenzte Prämien

–3.973.976

 

 

 

 

 

–3.973.976

Schäden Rechnungsjahr

 

 

3.413.675

 

 

 

3.413.675

Schaden­zahlungen Rechnungsjahr

 

 

–2.315.307

 

 

 

–2.315.307

Veränderung Schäden Vorjahre

 

 

–962

 

 

 

–962

Schaden­zahlungen Vorjahre

 

 

–966.787

 

 

 

–966.787

Stand am 31. Dezember 2020

848.591

12.950.192

3.274.640

73.381

1.508.349

26.321

18.681.474

Die als Rechnungsgrundlage für die Deckungsrückstellung verwendeten Zinssätze betrugen:

Angaben in Prozent

Krankenversicherung

Lebensversicherung

2021

 

 

Für die Deckungsrückstellung

1,30 – 5,50

0,00 – 4,00

Für die aktivierten Abschlusskosten

1,30 – 5,50

2,48 – 2,79

 

 

 

2020

 

 

Für die Deckungsrückstellung

1,30 – 5,50

0,00 – 4,00

Für die aktivierten Abschlusskosten

1,30 – 5,50

2,31 – 2,51

Entwicklung der Rückstellung für latente Gewinnbeteiligung

Angaben in Tausend Euro

31.12.2021

31.12.2020

Stand am 1. Jänner

1.382.410

1.074.803

Wertschwankungen bei jederzeit veräußerbaren Wertpapieren

–579.292

303.069

Ergebniswirksame Umwertungen

31.897

4.538

Stand am 31. Dezember

835.015

1.382.410

Schadenzahlungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angaben in Tausend Euro

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Gesamt

Rechnungsjahr

714.267

778.329

798.573

729.222

734.691

746.846

814.664

844.675

1.033.986

957.846

1.079.437

 

1 Jahr später

1.068.406

1.142.524

1.174.639

1.106.066

1.106.222

1.118.644

1.233.210

1.481.070

1.491.304

1.366.649

 

 

2 Jahre später

1.177.160

1.255.972

1.285.030

1.204.327

1.202.760

1.231.387

1.569.429

1.618.802

1.620.685

 

 

 

3 Jahre später

1.225.202

1.308.792

1.334.305

1.251.179

1.251.488

1.464.279

1.636.436

1.684.099

 

 

 

 

4 Jahre später

1.251.970

1.339.606

1.362.980

1.278.898

1.435.597

1.493.126

1.671.505

 

 

 

 

 

5 Jahre später

1.266.660

1.358.361

1.380.369

1.438.378

1.466.811

1.512.850

 

 

 

 

 

 

6 Jahre später

1.278.874

1.372.186

1.523.376

1.453.604

1.479.722

 

 

 

 

 

 

 

7 Jahre später

1.289.116

1.494.991

1.530.573

1.461.991

 

 

 

 

 

 

 

 

8 Jahre später

1.381.323

1.503.368

1.543.503

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 Jahre später

1.387.501

1.507.804

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 Jahre später

1.392.590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schadenzahlungen
und -reserven

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angaben in Tausend Euro

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

 

Rechnungsjahr

1.337.566

1.444.917

1.489.270

1.475.068

1.476.130

1.515.928

1.615.166

1.719.067

1.933.668

1.881.282

2.110.190

 

1 Jahr später

1.348.006

1.436.610

1.472.322

1.457.929

1.449.504

1.495.915

1.606.939

1.972.501

1.959.874

1.836.103

 

 

2 Jahre später

1.350.674

1.449.431

1.495.723

1.437.879

1.429.766

1.479.026

1.871.458

1.933.021

1.938.245

 

 

 

3 Jahre später

1.353.309

1.454.301

1.489.480

1.413.637

1.417.989

1.699.464

1.883.684

1.938.548

 

 

 

 

4 Jahre später

1.353.437

1.447.394

1.474.842

1.399.226

1.612.176

1.699.511

1.893.018

 

 

 

 

 

5 Jahre später

1.351.386

1.447.991

1.470.199

1.563.394

1.627.982

1.708.784

 

 

 

 

 

 

6 Jahre später

1.349.836

1.449.843

1.620.378

1.553.798

1.612.707

 

 

 

 

 

 

 

7 Jahre später

1.346.159

1.578.290

1.614.232

1.556.081

 

 

 

 

 

 

 

 

8 Jahre später

1.445.372

1.581.023

1.621.120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 Jahre später

1.445.308

1.572.550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 Jahre später

1.440.848

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abwicklungsgewinne/ -verluste

4.459

8.473

–6.888

–2.284

15.275

–9.274

–9.334

–5.527

21.629

45.179

 

61.711

Abwicklungsgewinne/ -verluste vor 2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–1.669

Gesamt Abwicklungsgewinn/ -verlust

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60.042

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bilanzreserve

48.259

64.746

77.617

94.090

132.985

195.934

221.512

254.450

317.560

469.454

1.030.753

2.907.359

Bilanzreserve für die Schadenjahre vor 2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

346.851

Zuzüglich sonstiger Reservenbestandteile (nicht im Dreieck erfasste Bestände, interne Schadenregulierungskosten etc.)

107.780

Schadenrückstellungen (Gesamtrechnung per 31. Dezember 2021)

3.361.990

US-GAAP
US-amerikanische „Generally Accepted Accounting Principles“ (Rechnungslegungsgrundsätze).
Prämienüberträge
Jener Teil der Prämieneinnahmen, der das Entgelt für die Versicherungszeit nach dem Bilanzstichtag darstellt, am Bilanzstichtag also noch nicht verdient ist. Prämienüberträge sind in der Bilanz mit Ausnahme der Lebensversicherung als gesonderter Posten unter den versicherungstechnischen Rückstellungen auszuweisen.
Prämienüberträge
Jener Teil der Prämieneinnahmen, der das Entgelt für die Versicherungszeit nach dem Bilanzstichtag darstellt, am Bilanzstichtag also noch nicht verdient ist. Prämienüberträge sind in der Bilanz mit Ausnahme der Lebensversicherung als gesonderter Posten unter den versicherungstechnischen Rückstellungen auszuweisen.
Deckungsrückstellung
Rückstellung in Höhe der bestehenden Verpflichtung zur Zahlung von Versicherungsleistungen und Rückgewährbeträgen vornehmlich in der Lebens- und Krankenversicherung. Die Rückstellung wird nach versicherungsmathematischen Methoden als Saldo des Barwerts der künftigen Verpflichtungen abzüglich des Barwerts der künftigen Prämien ermittelt.
Deckungsrückstellung
Rückstellung in Höhe der bestehenden Verpflichtung zur Zahlung von Versicherungsleistungen und Rückgewährbeträgen vornehmlich in der Lebens- und Krankenversicherung. Die Rückstellung wird nach versicherungsmathematischen Methoden als Saldo des Barwerts der künftigen Verpflichtungen abzüglich des Barwerts der künftigen Prämien ermittelt.
FAS
US-amerikanische Financial Accounting Standards (Rechnungslegungsvorschriften), die Einzelheiten zu den US-GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) festlegen.
Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
Auch Schadenrückstellung genannt; berücksichtigt Verpflichtungen aus am Abschlussstichtag bereits eingetretenen, aber noch nicht bzw. noch nicht vollständig abgewickelten Versicherungsfällen.
Best Estimate
dt. „bester Schätzwert“. Dieser bezeichnet den wahrscheinlichkeitsgewichteten Durchschnitt künftiger Zahlungsströme unter Berücksichtigung ihres erwarteten Barwerts und unter Anwendung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve.
Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
Auch Schadenrückstellung genannt; berücksichtigt Verpflichtungen aus am Abschlussstichtag bereits eingetretenen, aber noch nicht bzw. noch nicht vollständig abgewickelten Versicherungsfällen.
Rückstellung für Prämienrückerstattung und Gewinnbeteiligung
Der für die künftige Ausschüttung an die Versicherungsnehmer vorgesehene Teil des Überschusses wird in die Rückstellung für Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung eingestellt. In der Rückstellung werden auch latente Beträge berücksichtigt.
Gewinnbeteiligung
In der Lebens- und Krankenversicherung sind die Versicherungsnehmer aufgrund gesetzlicher und vertraglicher Vorgaben an den erwirtschafteten Überschüssen des Unternehmens angemessen zu beteiligen. Die Höhe dieser Gewinnbeteiligung wird jährlich neu festgelegt.
IFRS
„International Financial Reporting Standards“ (internationale Grundsätze der Finanzberichterstattung). Seit 2002 gilt die Bezeichnung IFRS für das Gesamtkonzept der vom International Accounting Standards Board verabschiedeten Standards. Bereits zuvor verabschiedete Standards werden weiter als International Accounting Standards (IAS) zitiert.
Gewinnbeteiligung
In der Lebens- und Krankenversicherung sind die Versicherungsnehmer aufgrund gesetzlicher und vertraglicher Vorgaben an den erwirtschafteten Überschüssen des Unternehmens angemessen zu beteiligen. Die Höhe dieser Gewinnbeteiligung wird jährlich neu festgelegt.
IFRS
„International Financial Reporting Standards“ (internationale Grundsätze der Finanzberichterstattung). Seit 2002 gilt die Bezeichnung IFRS für das Gesamtkonzept der vom International Accounting Standards Board verabschiedeten Standards. Bereits zuvor verabschiedete Standards werden weiter als International Accounting Standards (IAS) zitiert.