Geschäftsbericht 2006 - Erläuterungen 21

21 | Rückstellung für Prämienrückerstattung

		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Schaden- und Unfallversicherung
Gesamtrechnung		35.413	33.415
Anteil der Rückversicherer		-315	-1.752
		35.098	31.663
Lebensversicherung
Gesamtrechnung		687.278	798.563
Anteil der Rückversicherer		-100	-100
		687.178	798.463
Krankenversicherung
Gesamtrechnung		77.984	75.159
Anteil der Rückversicherer		0	0
		77.984	75.159
Im Konzernabschluss
Gesamtrechnung		800.674	907.136
Anteil der Rückversicherer		-415	-1.852
Summe (voll konsolidierte Werte)		800.260	905.284

	davon erfolgsunabhängig (Eigenbehalt)	47.712	41.766
	davon erfolgsabhängig (Eigenbehalt)	752.547	863.518

Gesamtrechnung		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
a)	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	48.027	43.518
	davon Schaden- und Unfallversicherung	27.222	24.972
	davon Krankenversicherung	20.793	18.546
	davon Lebensversicherung	13	0

b)	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	339.138	285.815
	davon Schaden- und Unfallversicherung	8.191	8.443
	davon Krankenversicherung	57.191	56.612
	davon Lebensversicherung	273.755	220.759

	Latente Gewinnbeteiligung	413.510	577.803
Summe (voll konsolidierte Werte)		800.674	907.136

Gesamtrechnung		2006 Summe Konzern Tsd. €	2005 Summe Konzern Tsd. €
a)	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung und erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer
	Stand am 1.1.	329.333	278.528
	Änderung wegen: sonstiger Veränderungen	57.832	50.805
Stand am 31.12.		387.165	329.333

b)	Latente Gewinnbeteiligung
	Stand am 1.1.	577.803	420.601
	Änderung wegen:
	Wertschwankungen, Wertpapiere jederzeit veräußerbar	-153.744	134.359
	ergebniswirksamer Umbewertungen	-10.550	22.843
Stand am 31.12.		413.510	577.803

22 | Versicherungstechnische Rückstellungen (Teil a)

Gesamtrechnung
Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Krankenversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Lebensversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Summe Konzern
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Prämienüberträge Tsd.€	Deckungsrückstellung Tsd.€	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle Tsd.€	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung Tsd.€	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer Tsd.€	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen Tsd.€	Gesamt Tsd. €

337.908	53.093	1.694.155	24.972	8.443	22.330	2.140.900
2.281	-95	5.591	-16	4	531	8.297
6.289		15.933				22.222
9.456						9.456
	-563		2.375	-185	2.896	4.523
	7.635		109	71	3.263	11.078
1.572.537						1.572.537
1.553.523						1.553.523
		1.369.490				1.369.490
		679.464				679.464
		-178.824				-178.824
		456.240				456.240
374.948	44.800	1.770.641	27.222	8.191	22.494	2.248.295


13.987	1.841.369	154.043	18.546	56.612	1.056	2.085.614
-40	10	12				-18
449		1				449
-1.308					9	-1.299
	138.822		2.900	2.470	5.168	149.360
	5.730		653	1.891	316	8.591
744.051						744.051
742.099						742.099
		627.536				627.536
		495.389				495.389
		-4.216				-4.216
		130.503				130.503
15.039	1.974.470	151.484	20.793	57.191	5.916	2.224.894


	12.075.698	91.607		798.563	16.996	12.982.864
	3.237	97		-16	75	3.392
	20.166	888		14		21.068
	136.411	-580			647	136.478
	725.326		13	75.581	875	801.795
	37.635			186.876	3.541	228.052
						0
						0
		1.064.454				1.064.454
		1.010.894			16.996	1.010.894
		26.139			75	26.139
		70.954				70.954
0	12.923.203	100.756	13	687.265	15.051	13.726.288


351.896	13.970.159	1.939.806	43.518	863.618	40.381	17.209.378
2.241	3.152	5.699	-16	-13	606	11.671
6.738	20.166	16.822		14		43.739
8.147	136.411	-580			656	144.634
	863.585		5.288	77.866	8.939	955.678
	51.000		763	188.838	7.121	247.722
2.316.587						2.316.587
2.295.622						2.295.622
		3.061.480				3.061.480
		2.185.747				2.185.747
		-156.902				-156.902
		657.697				657.697
389.987	14.942.474	2.022.881	48.027	752.647	43.461	18.199.478

Anteil der Rückversicherer

Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Krankenversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Lebensversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Summe Konzern
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Prämienüberträge	Deckungsrückstellung	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen	Gesamt
Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €

29.222	2.861	323.220	1.752		2.761	359.815
589	1	310			5	905
347		1.125				1.472
2.147		11.825				13.971
	89		180		350	619
	2.700		1.617		272	4.589
281.447						281.447
282.801						282.801
		157.836				157.836
		80.491				80.491
		-31.105				-31.105
		70.686				70.686
30.951	251	312.033	315	0	2.843	346.393


69	1.976	33				2.078
						0
						0
						0
						0
	133					133
546						546
535						535
		95				95
		48				48
		694				694
		15				15
80	1.842	759	0	0	0	2.681


	365.167	10.693		100	-184	375.776
	41	20				61
	39					39
	-4.199					-4.199
	22.402				-4	22.398
	1.264					1.264
						0
						0
		16.496				16.496
		11.879				11.879
		-3.289				-3.289
		2.266				2.266
0	382.186	9.775	0	100	-187	391.873


29.291	370.004	333.946	1.752	100	2.577	737.670
589	42	330			5	966
347	39	1.125				1.511
2.147	-4.199	11.825				9.772
	22.491		180		346	23.017
	4.097		1.617		272	5.987
281.993						281.993
283.336						283.336
		174.428				174.428
		92.418				92.418
		-33.701				-33.701
		72.967				72.967
31.031	384.279	322.567	315	100	2.656	740.948

22 | Versicherungstechnische Rückstellungen (Teil b)

im Eigenbehalt

Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Krankenversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Lebensversicherung
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Summe Konzern
Stand 31.12.2005
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2006

Prämienüberträge	Deckungsrückstellung	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen	Gesamt
Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €

308.686	50.231	1.370.935	23.220	8.443	19.569	1.781.085
1.693	-95	5.280	-16	4	527	7.393
5.942		14.808				20.750
7.309		-11.825				-4.516
	-652		2.195	-185	2.546	3.904
	4.935		-1.508	71	2.991	6.489
1.291.090						1.291.090
1.270.722						1.270.722
		1.211.654				1.211.654
		598.972				598.972
		-147.719				-147.719
		385.554				385.554
343.997	44.550	1.458.607	26.907	8.191	19.651	1.901.903


13.918	1.839.393	154.010	18.546	56.612	1.055	2.083.535
-40	10	12				-18
449		1				449
-1.308					9	-1.299
	138.822		2.900	2.470	5.168	149.360
	5.597		653	1.891	316	8.458
743.505						743.505
741.564						741.564
		627.441				627.441
		495.341				495.341
		-4.910				-4.910
		130.488				130.488
14.959	1.972.628	150.725	20.793	57.191	5.916	2.222.212


	11.710.531	80.914		798.463	17.179	12.607.088
	3.196	77		-16	75	3.331
	20.127	888		14		21.028
	140.611	-580			647	140.678
	702.924		13	75.581	879	779.396
	36.371			186.876	3.541	226.788
						0
						0
		1.047.958				1.047.958
		999.015				999.015
		29.428				29.428
		68.688				68.688
0	12.541.017	90.982	13	687.165	15.239	13.334.415


322.604	13.600.156	1.605.860	41.766	863.518	37.804	16.471.708
1.653	3.110	5.370	-16	-13	602	10.706
6.390	20.127	15.697		14		42.228
6.001	140.611	-12.405			656	134.862
	841.094		5.108	77.866	8.593	932.660
	46.903		-854	188.838	6.849	241.735
2.034.594						2.034.594
2.012.286						2.012.286
		2.887.052				2.887.052
		2.093.328				2.093.328
		-123.200				-123.200
		584.730				584.730
358.956	14.558.195	1.700.314	47.712	752.547	40.805	17.458.531

23 | Versicherungstechnische Rückstellungen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung

	31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Gesamtrechnung	1.911.516	1.457.644
Anteil der Rückversicherer	-305.580	-255.704
Summe	1.605.935	1.201.939

Die Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung korrespondiert grundsätzlich mit den zu Zeitwerten bilanzierten Kapitalanlagen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung. Dem Anteil der Rückversicherer steht eine Depotverbindlichkeit in gleicher Höhe gegenüber.

24 | Verbindlichkeiten aus Ausleihungen

		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Verbindlichkeiten aus begebenen Anleihen
UNIQA Versicherungen AG, Wien
4,00 %, 150 Millionen €, Anleihe 2004/2009		149.700	149.700

Darlehensverbindlichkeiten		43.825	62.031
	bis zu 1 Jahr	5.876	13.711
	von mehr als 5 Jahren	37.950	48.320
Summe		193.526	211.731

25 | Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

	31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Pensionsrückstellungen	414.589	401.005
Rückstellung für Abfertigungen	127.830	122.122
	542.418	523.127

	2006 Summe Konzern Tsd. €	2005 Summe Konzern Tsd. €
Stand am 1.1.	523.127	462.522
Veränderung des Konsolidierungskreises	0	4.171
Veränderungen aus Währungsumrechnung	2	12
Entnahme für Pensionszahlungen	-27.160	-22.336
Geschäftsjahresaufwand	46.450	78.758
Stand am 31.12.	542.418	523.127

Angewandte Berechnungsfaktoren
2006
Rechnungszins	4,50 %
Valorisierung der Bezüge	3,00 %
Valorisierung der Pensionen	2,00 %
Fluktuationsrate	dienstjahresabhängig
Rechnungsgrundlagen	AVÖ 1999 P - Pagler & Pagler/Angestellte

2005
Rechnungszins	5,00 %
Valorisierung der Bezüge	3,00 %
Valorisierung der Pensionen	2,00 %
Fluktuationsabschlag	dienstjahresabhängig
Rechnungsgrundlagen	AVÖ 1999 P - Pagler & Pagler/Angestellte

Spezifikation der in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Laufender Dienstzeitaufwand	15.443	8.096
Zinsaufwand	23.220	22.765
Versicherungstechnische Gewinne und Verluste	7.525	47.896
Erträge bzw. Aufwendungen aus Planänderungen	262	0
Summe	46.450	78.758

Im Rahmen einer beitragsorientierten Mitarbeitervorsorge zahlt der Arbeitgeber festgelegte Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen ein. Die Verpflichtung des Arbeitgebers ist durch die Zahlung der Beiträge erfüllt.

	31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen	942	390

26 | Sonstige Rückstellungen


Rückstellungen für Urlaubsguthaben
Rückstellungen für Jubiläumsleistungen


Sonstige Personalrückstellungen
Rückstellungen für Kundenbetreuung und Marketing
Rückstellung für NS-Entschädigung
Rückstellung für variable Gehaltsbestandteile
Rückstellung für Rechts- und Beratungsaufwand
Rückstellung für Prämienanpassung aus Rückversicherungsverträgen
Rückstellung für Bestandspflegeprovision
Sonstige Rückstellungen


Summe

Bilanzwerte Vorjahr Tsd. €	Veränderungen aus Währungsumrechnung Tsd.€	Änderungen Konsolidierungskreis Tsd.€	Inanspruchnahme Tsd. €	Auflösungen Tsd. €	Umbuchungen Tsd. €	Zuführungen Tsd. €	Bilanzwerte Geschäftsjahr Tsd.€
31.948	26	22	-1.226	-290	0	3.131	33.610
16.329	0	0	-151	-234	-6	59	15.996
48.277	26	22	-1.377	-525	-6	3.189	49.606

11.876	28	26	-7.006	-3.659	-2	11.653	12.916
28.853	4	0	-27.204	-1.227	0	32.426	32.851
100	0	0	0	-100	0	0	0
15.834	4	0	-11.926	-4.012	100	14.614	14.614
5.088	-1	0	-2.723	-278	35	3.015	5.136
3.307	23	0	-2.783	-173	0	5.886	6.261
1.762	0	0	-1.721	-41	0	1.955	1.955
60.733	82	163	-60.851	0	-126	56.561	56.561
127.553	140	189	-114.214	-9.490	6	126.109	130.294

175.830	167	211	-115.591	-10.015	0	129.298	179.900

		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Sonstige Rückstellungen¹⁾ mit hoher Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme (mehr als 90 %)
	bis zu 1 Jahr	73.286	82.244
	in 1 bis 5 Jahren	2.907	3.338
	von mehr als 5 Jahren	4.915	6.097
		81.107	91.679
Sonstige Rückstellungen¹⁾ mit geringerer Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme (weniger als 90 %)
	bis zu 1 Jahr	47.143	34.773
	in 1 bis 5 Jahren	1.672	959
	von mehr als 5 Jahren	371	142
		49.186	35.874

Summe		130.294	127.553
¹⁾ Ohne Urlaubsguthaben und Jubiläumsleistungen.

27 | Verbindlichkeiten und übrige Passiva

			31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
I.	Rückversicherungsverbindlichkeiten
	1. Depotverbindlichkeiten aus dem abgegebenen Rückversicherungsgeschäft		702.765	626.269
	2. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft		21.563	62.982
			724.329	689.251
II.	Sonstige Verbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft
	Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
		gegenüber Versicherungsnehmern	122.319	108.802
		gegenüber Versicherungsvermittlern	99.036	93.063
		gegenüber Versicherungsunternehmen	5.341	3.637
			226.696	205.502
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.922	0
	Andere Verbindlichkeiten		424.478	224.495
		davon aus Steuern	45.652	45.667
		davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	10.055	10.149
		davon aus Fondskonsolidierung	251.376	84.001
	Summe sonstige Verbindlichkeiten		655.096	429.998
Zwischensumme			1.379.425	1.119.248
	davon Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	766.296	575.559
		zwischen 1 und 5 Jahren	41.472	26.608
		von mehr als 5 Jahren	571.657	517.081
			1.379.425	1.119.248
III.	Übrige Passiva
	Passive Rechnungsabgrenzung		8.232	11.539

Gesamtsumme Verbindlichkeiten und übrige Passiva			1.387.657	1.130.787

Die passive Rechnungsabgrenzung umfasst im Wesentlichen den Saldo aus der zeitversetzten Erfolgsbuchung der Abrechnung des indirekten Geschäftes.

28 | Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern

		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern		66.754	95.361
davon Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	6.150	205
	zwischen 1 und 5 Jahren	60.074	94.938
	von mehr als 5 Jahren	530	218

29 | Passive Steuerabgrenzung

Entstehungsursachen		31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2005 Summe Konzern Tsd. €
Versicherungstechnische Posten		152.276	135.119
Unversteuerte Rücklagen		27.761	28.953
Anteile an verbundenen Unternehmen		28.425	28.425
Kapitalanlagen		79.261	71.434
Sonstige		12.166	4.900
Summe		299.889	268.831
	davon erfolgsneutral	57.845	43.007

Erläuterungen 21 - 29