Erläuterungen zur Bilanz (21 - 29)

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21 | Rückstellung für Prämienrückerstattung

		31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Schaden- und Unfallversicherung
Gesamtrechnung		33.271	35.413
Anteil der Rückversicherer		–365	–315
		32.906	35.098
Krankenversicherung
Gesamtrechnung		81.103	77.984
Anteil der Rückversicherer		0	0
		81.103	77.984
Lebensversicherung
Gesamtrechnung		323.653	687.278
Anteil der Rückversicherer		–100	–100
		323.553	687.178
Im Konzernabschluss
Gesamtrechnung		438.027	800.674
Anteil der Rückversicherer		–465	–415
Summe (voll konsolidierte Werte)		437.562	800.260

	davon erfolgsunabhängig (Eigenbehalt)	47.865	47.712
	davon erfolgsabhängig (Eigenbehalt)	389.696	752.547

Gesamtrechnung		31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
a)	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	48.231	48.027
	davon Schaden- und Unfallversicherung	25.957	27.222
	davon Krankenversicherung	22.199	20.793
	davon Lebensversicherung	75	13

b)	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	271.588	339.138
	davon Schaden- und Unfallversicherung	7.315	8.191
	davon Krankenversicherung	58.904	57.191
	davon Lebensversicherung	205.370	273.755

	Latente Gewinnbeteiligung	118.208	413.510
Summe (voll konsolidierte Werte)		438.027	800.674

Gesamtrechnung		2007 Tsd. €	2006 Tsd. €
a)	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung und erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer
	Stand am 1.1.	387.165	329.333
	Änderung wegen: sonstiger Veränderungen	–67.346	57.832
Stand am 31.12.		319.819	387.165

b)	Latente Gewinnbeteiligung
	Stand am 1.1.	413.510	577.803
	Änderung wegen:
	Wertschwankungen bei jederzeit veräußerbaren Wertpapieren	–348.570	-153.744
	ergebniswirksamer Umbewertungen	53.268	-10.550
Stand am 31.12.		118.208	413.510

22 | Versicherungstechnische Rückstellungen (Teil a)

Gesamtrechnung
Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Krankenversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Lebensversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Summe Konzern
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Prämienüberträge Tsd.€	Deckungsrückstellung Tsd.€	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle Tsd.€	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung Tsd.€	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer Tsd.€	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen Tsd.€	Gesamt Tsd. €

374.948	44.800	1.770.641	27.222	8.191	22.494	2.248.295
5.575	–7	8.886	–39	2	208	14.626
3.840		1.720				5.560
9.658		–1.771				7.887
	495		825	74	341	1.735
	–562		–2.052	–952	–3.069	–6.634
1.640.949						1.640.949
–1.618.452						–1.618.452
		1.468.383				1.468.383
		–743.106				–743.106
		–45.126				–45.126
		–538.255				–538.255
416.518	44.727	1.921.373	25.957	7.315	19.974	2.435.863


15.039	1.974.470	151.484	20.793	57.191	5.916	2.224.894
–42	6	16				–19
57		607				665
–2.235		–536				–2.771
	140.110		2.548	5.397	25	148.080
	–13.890		–1.142	–3.685	–5.248	–23.964
762.748						762.748
–762.101						–762.101
		618.367				618.367
		–502.431				–502.431
		327				327
		–115.450				–115.450
13.467	2.100.697	152.385	22.199	58.904	694	2.348.345


0	12.923.203	100.756	13	687.265	15.051	13.726.288
	2.111	108		–14	8	2.212
	60					60
	–113.344	221		183	151	–112.790
	282.135		63	–223.441	2.815	61.572
	–72.888			–140.415	–202	–213.505


		1.624.940				1.624.940
		–1.536.891				–1.536.891
		25.669				25.669
		–96.891				–96.891
0	13.021.276	117.913	75	323.578	17.824	13.480.666


389.987	14.942.474	2.022.881	48.027	752.647	43.461	18.199.478
5.533	2.111	9.010	–39	-13	216	16.818
3.897	60	2.327				6.284
7.422	–113.344	–2.086		183	152	–107.674
	422.740		3.436	–217.969	3.181	211.387
	–87.340		–3.193	–145.051	–8.519	–244.103
2.403.697						2.403.697
–2.380.553						–2.380.553
		3.711.691				3.711.691
		–2.782.428				–2.782.428
		–19.130				–19.130
		–750.595				–750.595
429.985	15.166.700	2.191.670	48.231	389.797	38.491	18.264.873

Anteil der Rückversicherer

Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Krankenversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Lebensversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Summe Konzern
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Prämienüberträge	Deckungsrückstellung	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen	Summe Konzern
Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €

30.951	251	312.033	315		2.761	346.393
123	–2	1.271			5	1.382

–27.004		–2.996				–29.999
			51		584	635
	–4				–208	–213
283.402						283.402
–279.642						–279.642
		186.134				186.134
		–100.347				–100.347
		28.126				28.126
		–85.061				–85.061
7.830	244	339.161	365	0	3.209	350.810


80	1.842	759				2.681
						0
						0
		-13				-13
						0
	–134					–134
543						543
–551						–551
		41				41
		–85				–85
						0
						0
72	1.708	702	0	0	0	2.482


	382.186	9.775		100	–187	391.873
	26	6				32
						0
	6.903	582				7.485
	17.982				7	17.989
	–396					–396
						0
						0
		19.360				19.360
		–13.049				–13.049
		–470				–470
		–4.449				–4.449
0	406.701	11.754	0	100	–180	418.374


31.031	384.279	322.567	315	100	2.656	740.947
123	24	1.277			-10	1.414
–27.004	6.903	–2.427
	17.982		51			–22.528
	–535				591	18.624
					–208	–743
283.945						283.945
–280.194						–280.194
		205.535				205.535
		–113.481				–113.481
		27.656				27.656
		–89.510				–89.510
7.902	408.653	351.616	365	100	3.029	771.666

22 | Versicherungstechnische Rückstellungen (Teil b)

im Eigenbehalt

Schaden- und Unfallversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Krankenversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Lebensversicherung
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Summe Konzern
Stand 31.12.2006
Währungskursdifferenzen
Änderungen des Konsolidierungskreises
Portefeuilleveränderungen
Zugänge
Abgänge
Verrechnete Prämien
Abgegrenzte Prämien
Schäden Rechnungsjahr
Schadenzahlungen Rechnungsjahr
Veränderung Schäden Vorjahre
Schadenzahlungen Vorjahre
Stand 31.12.2007

Prämienüberträge	Deckungsrückstellung	Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle	Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung	Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer	Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen	Gesamt
Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €	Tsd. €

343.997	44.550	1.458.607	26.907	8.191	19.651	1.901.903
5.453	–5	7.615	–39	2	218	13.244
3.840		1.720				5.560
36.661		1.225				37.887
	495		774	74	–243	1.100
	–557		–2.052	–952	–2.860	–6.421
1.357.547						1.357.547
–1.338.810						–1.338.810
		1.282.249				1.282.249
		–642.759				–642.759
		–73.252				–73.252
		–453.194				–453.194
408.689	44.482	1.582.211	25.591	7.315	16.765	2.085.054


14.959	1.972.628	150.725	20.793	57.191	5.916	2.222.212
–42	6	16				–19
57		607				665
–2.235		–523				–2.758
	140.110		2.548	5.397	25	148.080
	–13.755		–1.142	–3.685	–5.248	–23.830
762.204						762.204
761.549						–761.549
		618.326				618.326
		–502.346				–502.346
		327				327
		115.450				–115.450
13.395	2.098.989	151.683	22.199	58.904	693	2.345.863


	12.541.017	90.982	13	687.165	15.239	13.334.415
	2.085	102		-14	8	2.180
	60					60
	–120.247	–361		183	151	–120.274
	264.153		63	–223.441	2.808	43.583
	–72.492			–140.415	–202	–213.109
						0
						0
		1.605.581				1.605.581
		–1.523.842				–1.523.842
		26.139				26.139
		–92.441				–92.441
0	12.614.575	106.159	75	323.477	18.004	13.062.292


358.956	14.558.195	1.700.314	47.712	752.547	40.805	17.458.531
5.412	2.086	7.733	–39	-13	226	15.405
3.897	60	2.327				6.284
34.426	–120.247	341		183	151	–85.146
	404.757		3.385	–217.969	2.590	192.763
	–86.805		–3.193	–145.051	–8.310	–243.360
2.119.752						2.119.752
–2.100.359						–2.100.359
		3.506.156				3.506.156
		–2.668.947				–2.668.947
		–46.786				–46.786
		–661.085				–661.085
422.083	14.758.046	1.840.054	47.866	389.697	35.462	17.493.208

23 | Versicherungstechnische Rückstellungen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung

	31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Gesamtrechnung	2.412.937	1.911.516
Anteil der Rückversicherer	–346.868	-305.580
Summe	1.605.935	1.605.935

Die Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung korrespondiert grundsätzlich mit den zu Zeitwerten bilanzierten Kapitalanlagen der fondsgebundenen und der indexgebundenen Lebensversicherung. Dem Anteil der Rückversicherer steht eine Depotverbindlichkeit in gleicher Höhe gegenüber.

24 | Verbindlichkeiten aus Ausleihungen

		31.12.2007 Summe Konzern Tsd. €	31.12.2006 Summe Konzern Tsd. €
Verbindlichkeiten aus begebenen Anleihen
UNIQA Versicherungen AG, Wien
4,00 %, 150 Mio. €, Anleihe 2004/2009		150.000	149.700

Darlehensverbindlichkeiten		43.825	43.825
	bis zu 1 Jahr	88	5.876
	zwischen 1 und 5 Jahren	6.969	0
	von mehr als 5 Jahren	28.842	37.950
Summe		185.900	193.526

25 | Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

	2007 Tsd. €	2006 Tsd. €
Pensionsrückstellungen	383.543	414.589
Rückstellung für Abfertigungen	125.998	127.830
	509.541	542.418

	31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Stand am 1.1.	542.418	523.127
Veränderungen aus Währungsumrechnung	15	2
Entnahme für Pensionszahlungen	–29.705	-27.160
Geschäftsjahresaufwand	–3.187	46.450
Stand am 31.12.	509.541	542.418

Angewandte Berechnungsfaktoren
2007
Rechnungszins	5,00 %
Valorisierung der Bezüge	3,00 %
Valorisierung der Pensionen	2,00 %
Fluktuationsrate	dienstjahresabhängig
Rechnungsgrundlagen	AVÖ 1999 P - Pagler & Pagler/Angestellte

2006
Rechnungszins	4,50 %
Valorisierung der Bezüge	3,00 %
Valorisierung der Pensionen	2,00 %
Fluktuationsabschlag	dienstjahresabhängig
Rechnungsgrundlagen	AVÖ 1999 P - Pagler & Pagler/Angestellte

Spezifikation der in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Laufender Dienstzeitaufwand	16.929	15.443
Zinsaufwand	24.434	23.220
Versicherungstechnische Gewinne und Verluste	–44.737	7.525
Erträge bzw. Aufwendungen aus Planänderungen	188	262
Summe	–3.187	46.450

Im Rahmen einer beitragsorientierten Mitarbeitervorsorge zahlt der Arbeitgeber festgelegte Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen ein. Die Verpflichtung des Arbeitgebers ist durch die Zahlung der Beiträge erfüllt.

	31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen	1.134	942

26 | Sonstige Rückstellungen


Rückstellungen für Urlaubsguthaben
Rückstellungen für Jubiläumsleistungen


Sonstige Personalrückstellungen
Rückstellungen für Kundenbetreuung und Marketing
Rückstellung für variable Gehaltsbestandteile
Rückstellung für Rechts- und Beratungsaufwand
Rückstellung für Prämienanpassung aus Rückversicherungsverträgen
Rückstellung für Bestandspflegeprovision
Sonstige Rückstellungen


Summe

Bilanzwerte Vorjahr Tsd. €	Veränderungen aus Währungsumrechnung Tsd.€	Änderungen Konsolidierungskreis Tsd.€	Inanspruchnahme Tsd. €	Auflösungen Tsd. €	Umbuchungen Tsd. €	Zuführungen Tsd. €	Bilanzwerte Geschäftsjahr Tsd.€
33.610	36	49	–1.414	–153	0	3.114	35.242
15.996	0	0	–103	–503	0	–431	14.959
49.606	36	49	–1.517	–656	0	2.683	50.201

12.916	12	–49	–8.864	–948	–538	13.681	16.209
32.851	–13	0	–29.775	–1.777	0	30.080	31.365
14.614	5	0	–11.942	–173	–228	13.919	16.193
5.136	-1	4	–2.093	–1.111	0	3.064	4.998
6.261	–44	0	–876	–1.737	313	6.759	10.675
1.955	0	0	0	–1.955	0	2.535	2.535
56.561	9	2	–25.741	–16.332	67	47.530	62.096
130.294	–33	–44	–79.292	–24.034	–387	117.567	144.071

179.900	3	5	–80.809	–24.690	–387	120.250	194.272

		31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Sonstige Rückstellungen¹⁾ mit hoher Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme (mehr als 90 %)
	bis zu 1 Jahr	72.351	73.286
	in 1 bis 5 Jahren	3.735	2.907
	von mehr als 5 Jahren	10.408	4.915
		86.494	81.107
Sonstige Rückstellungen¹⁾ mit geringerer Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme (weniger als 90 %)
	bis zu 1 Jahr	55.629	47.143
	in 1 bis 5 Jahren	1.621	1.672
	von mehr als 5 Jahren	327	371
		57.577	49.186

Summe		144.071	130.294
¹⁾ Ohne Urlaubsguthaben und Jubiläumsleistungen.

27 | Verbindlichkeiten und übrige Passiva

			31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
I.	Rückversicherungsverbindlichkeiten
	1. Depotverbindlichkeiten aus dem abgegebenen Rückversicherungsgeschäft		761.805	702.765
	2. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft		34.975	21.563
			796.780	724.329
II.	Sonstige Verbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft
	Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
		gegenüber Versicherungsnehmern	139.318	122.319
		gegenüber Versicherungsvermittlern	123.603	99.036
		gegenüber Versicherungsunternehmen	8.791	5.341
			271.712	226.696
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.582	3.922
	Andere Verbindlichkeiten		445.484	424.478
		davon aus Steuern	46.379	45.652
		davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	10.381	10.055
		davon aus Fondskonsolidierung	260.874	251.376
	Summe sonstige Verbindlichkeiten		720.778	655.096
Zwischensumme			1.517.558	1.379.425
	davon Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	885.731	766.296
		zwischen 1 und 5 Jahren	9.053	41.472
		von mehr als 5 Jahren	622.774	571.657
			1.517.558	1.379.425
III.	Übrige Passiva
	Passive Rechnungsabgrenzung		9.483	8.232

Gesamtsumme Verbindlichkeiten und übrige Passiva			1.527.041	1.387.657

Die passive Rechnungsabgrenzung umfasst im Wesentlichen den Saldo aus der zeitversetzten Erfolgsbuchung der Abrechnung des indirekten Geschäftes.

28 | Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern

		31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern		41.618	66.754
davon Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	3.853	6.150
	zwischen 1 und 5 Jahren	37.281	60.074
	von mehr als 5 Jahren	483	530

29 | Passive Steuerabgrenzung

Entstehungsursachen		31.12.2007 Tsd. €	31.12.2006 Tsd. €
Versicherungstechnische Posten		142.052	152.276
Unversteuerte Rücklagen		27.385	27.761
Anteile an verbundenen Unternehmen		28.425	28.425
Kapitalanlagen		120.952	79.261
Sonstige		14.101	12.166
Summe		332.916	299.889
	davon erfolgsneutral	55.238	57.845